很多人手里有闲置房子往外出租，每个月稳稳收租，但很少有房东认真想过一个问题：这笔租金要不要交税？要交哪些税？交多少？今天就把房租交税这件事掰开揉碎讲清楚，让你明明白白收租。
房租收入依法是要交税的
先说结论：个人出租房屋取得的租金收入，属于财产租赁所得，按照法律规定是需要纳税的。也就是说，房东收租不是完全“免税”的收入。不过在实际情况中，因为个人房东数量庞大、单笔金额分散，税务部门很难逐一监管，所以很多房东长期没有申报。但随着金税系统不断完善，租房备案越来越普及，租金收入逐步纳入监管是大趋势，提前搞懂规则总没坏处。
个人出租住房涉及哪些税种
个人出租住房，主要涉及下面几个税种，一个一个拆开看。
第一是增值税。个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳。换算一下，如果月租金不超过10万元，还可以享受小规模纳税人免征增值税的优惠，所以绝大多数个人房东实际是不用交增值税的。
第二是城市维护建设税和教育费附加。这两项是跟着增值税走的，增值税免了，它们也跟着免。就算要交增值税，个人出租住房也有减半征收的优惠，金额很小。
第三是房产税。个人出租住房，房产税按租金收入的4%缴纳，这是住房专享的优惠税率。如果是出租商铺、写字楼等非住房，税率就是12%，差距很明显。
第四是个人所得税。租金收入属于财产租赁所得，理论上税率是20%，但个人出租住房有优惠，按10%的税率执行。计算方式是：月租金收入减去20%的费用扣除额，再减去已缴纳的税费和修缮费用（每月最多扣800元），剩下的部分按10%交个税。如果月租金不超过4000元，则减去800元费用后再计税。
第五是印花税。个人出租住房签的租赁合同，目前免征印花税，这条可以忽略。
举个实际例子算一笔账
假设你出租一套住房，月租金5000元，一年租金6万元。来算算实际税负。
增值税：月租金5000元远低于10万元的免征线，免征。附加税费也跟着免。
房产税：5000元乘以4%，每月200元，一年2400元。
个人所得税：5000元先减20%费用，剩4000元，再减去房产税200元，应纳税所得额3800元，乘10%税率，每月380元，一年4560元。
合计下来，一年交税大约7000元左右，占年租金的11%到12%。如果是出租商铺，房产税按12%算，个税按20%算，税负会翻倍还多，同样收5000元一个月，一年税负可能接近1.4万元。这也是为什么商铺出租更要注意税务成本。
不交税有什么风险
实务中，很多房东从未申报过租金税款，短期内确实没被追缴，但风险客观存在。一是租客如果是企业，需要房东提供发票入账，去代开发票时税务局会当场要求补缴各项税费，想躲都躲不掉。二是租房备案、个税抵扣等信息会让租金收入留痕，后续被核查时可能面临补税加滞纳金。三是房屋交易环节，部分地区会核查持有期间的租赁纳税情况。所以与其被动补税，不如主动算清成本，把税费考虑进租金定价里。
房东和租客都要知道的实务要点
对房东来说，签合同时要想清楚租金是含税还是不含税，避免租客要发票时自己倒贴税费。同时保留好房屋维修的发票，修缮费用可以在计税时扣除，每月最高800元，长期看能省不少。
对租客来说，如果是租房居住并申报个税住房租金专项附加扣除，填的是自己的信息，一般不会直接触发对房东的追缴，但理论上租赁信息会更透明。商业租客要发票是刚需，谈租金时务必把税费承担方式写进合同。
总的来说，个人出租住房的综合税负大约在租金的10%上下，各地执行口径略有差异，有些城市对个人出租住房还有综合征收率的简化政策，实际税负可能更低。拿不准的话，可以直接拨打12366或到当地办税服务厅咨询，按自己房子的实际情况算一遍，心里就有底了。